Как рассчитать совокупную стоимость
Совокупная стоимость — это то, во что на самом деле обходится импортируемый товар, когда он оказывается на вашем складе: цена, уплаченная поставщику, плюс все расходы на доставку и таможенное оформление. Установка цены или расчёт маржи только по счёту поставщика — самая распространённая причина потери прибыли импортёрами.
Из чего складывается совокупная стоимость
- Стоимость товара по счёту поставщика.
- Международный фрахт и страхование, если условия поставки их уже не включают.
- Таможенная пошлина, акцизы, сборы и надбавки, начисляемые на границе.
- НДС при импорте, который одни компании могут возместить, а другие — нет.
- Портовые, терминальные и погрузочно-разгрузочные расходы, а также плата за досмотр или сканирование.
- Вознаграждение таможенного брокера или агента по оформлению.
- Внутренняя перевозка из порта на ваш склад.
- Хранение, демередж и детеншн, если товар находится в порту дольше бесплатного периода.
- Расходы на конвертацию валюты и платежные комиссии.
Порядок расчёта
- Начните со стоимости товара и условия поставки. Укажите Инкотермс в коммерческом предложении, например FOB или CIF. Он показывает, какие расходы на фрахт и страхование уже включены в цену.
- Добавьте фрахт и страхование, чтобы получить стоимость CIF. Используйте фактические котировки фрахта и страхования, пересчитанные в одну валюту. Это таможенная стоимость на условиях CIF.
- Добавьте пошлину, акцизы, сборы и НДС. Найдите код ТН ВЭД и ставки страны назначения, затем рассчитайте платежи в том порядке, который применяется в этой стране. В руководстве по пошлинам и НДС показана стандартная последовательность.
- Решите, является ли НДС при импорте расходом. Компания, зарегистрированная как плательщик НДС, часто может зачесть НДС при импорте как входящий налог. Если не может, он остаётся в совокупной стоимости. Проверьте правило для вашей страны назначения и вашей регистрации.
- Добавьте портовые, агентские и внутренние расходы. Получите письменные котировки от экспедитора или брокера на терминальную обработку, документооборот, вознаграждение за оформление и доставку на ваш объект. Они зависят от порта и партии.
- Добавьте резерв на задержки и курсовые колебания. Учитывайте хранение или демередж, если оформление задерживается, а также изменение курса валюты между датой котировки и датой платежа.
- Разделите на количество единиц. Совокупная стоимость за единицу — это общая совокупная стоимость, разделённая на количество, которое вы можете продать. Используйте её, а не цену поставщика за единицу, как базу для отпускной цены.
Пример расчёта (условные цифры)
Покупатель импортирует 1 000 единиц товара, выставленного на сумму 10 000 USD FOB. Фрахт составляет 800 USD, страхование — 100 USD, ставка пошлины — 10%, ставка НДС — 15%. Портовые, таможенные и внутренние расходы, приведённые ниже, являются условными; используйте собственные котировки.
- Стоимость CIF: 10 000 + 800 + 100 = 10 900 USD.
- Пошлина: 10 900 x 10% = 1 090 USD.
- НДС: (10 900 + 1 090) x 15% = 1 798,50 USD.
- Портовые и терминальные расходы: 450 USD. Вознаграждение таможенного агента: 300 USD. Внутренняя перевозка: 600 USD.
- Совокупная стоимость с учётом НДС: 10 900 + 1 090 + 1 798,50 + 450 + 300 + 600 = 15 138,50 USD, или 15,14 USD за единицу.
- Если покупатель зачтёт 1 798,50 USD НДС как входящий налог, совокупная стоимость составит 13 340 USD, или 13,34 USD за единицу.
Что охватывает Customs Declare
Customs Declare рассчитывает пограничные налоги и платежи: пошлину, акцизы при наличии ставки в базе, сборы, антидемпинговые и компенсационные пошлины и НДС, с указанием источника и даты каждой ставки. Портовые расходы, вознаграждение агентов и внутренние перевозки не относятся к тарифным данным. Их вы добавляете по собственным котировкам.
Часто задаваемые вопросы
Совокупная стоимость — это то же самое, что стоимость CIF?
Нет. Стоимость CIF — это только цена товара плюс фрахт и страхование. Совокупная стоимость добавляет пошлину, налоги и все местные расходы до момента доставки товара на ваш склад.
Нужно ли включать НДС при импорте в совокупную стоимость?
Это зависит от того, можете ли вы его возместить. Если вы зарегистрированы как плательщик НДС и страна назначения позволяет зачесть НДС при импорте как входящий налог, его можно не включать в стоимость. Если нет — включите.
Почему совокупная стоимость важна для ценообразования?
Ценообразование по счёту поставщика не учитывает пошлину, налоги и местные расходы. Ценообразование по совокупной стоимости за единицу защищает вашу маржу и позволяет уверенно назначать цену с доставкой.
Источники
Последняя проверка: 2026-09-29
Связанные инструменты и страны
Связанные руководства
Узнайте часть совокупной стоимости, относящуюся к пограничным налогам
Введите код ТН ВЭД, страну назначения и стоимость CIF, чтобы увидеть пошлину, акцизы, сборы и НДС.
Открыть калькулятор пошлин