गाइड

आयात शुल्क और VAT की गणना कैसे करें

आयात कर एक के ऊपर एक जुड़ते हैं। शुल्क सीमा शुल्क मूल्य पर लगता है, और कई देशों में उत्पाद शुल्क और VAT बाद में ऐसे आधार पर लगते हैं जिसमें शुल्क पहले से शामिल होता है। यह गाइड गणना का सामान्य क्रम, एक हल किया उदाहरण और वे बिंदु दिखाती है जहाँ आपका गंतव्य अलग हो सकता है।

Customs Declare जिस क्रम में गणना करता है

Customs Declare परतों को इस क्रम में मॉडल करता है: सीमा शुल्क, फिर उत्पाद शुल्क, फिर VAT। हर परत पिछली परतों को अपने आधार का हिस्सा बनाती है। यह परतें बनाना एक मॉडलिंग परिपाटी है जो कई सीमा शुल्क प्रणालियों से मेल खाती है। यह हर देश के लिए सत्यापित नियम नहीं है, इसलिए किसी दाखिले के लिए किसी आँकड़े पर भरोसा करने से पहले अपने गंतव्य का आधार जाँच लें।

सीमा शुल्क मूल्य (CIF): चालान मूल्य और अंतरराष्ट्रीय भाड़ा व बीमा, जहाँ गंतव्य CIF आधार पर मूल्यांकन करता है।
शुल्क = सीमा शुल्क मूल्य x शुल्क दर।
उत्पाद शुल्क = (सीमा शुल्क मूल्य + शुल्क) x उत्पाद शुल्क दर, या ईंधन, शराब और तंबाकू जैसे विशिष्ट उत्पाद शुल्क के लिए प्रति इकाई निश्चित राशि।
VAT = (सीमा शुल्क मूल्य + शुल्क + उत्पाद शुल्क) x VAT दर।

गणना के चरण

सीमा शुल्क मूल्य निकालें. चालान मूल्य से शुरू करें और यदि डिलीवरी शर्त में भाड़ा व बीमा शामिल नहीं हैं, जैसे EXW, FCA, FAS और FOB में, तो उन्हें जोड़ें। CFR और CPT में बीमा अभी भी छूटा है। CIF और CIP में दोनों पहले से शामिल हैं।
ज़रूरत हो तो गंतव्य की मुद्रा में बदलें. गंतव्य के सीमा शुल्क प्राधिकरण द्वारा घोषणा की तारीख के लिए अपेक्षित विनिमय दर का उपयोग करें। इस्तेमाल की गई दर का रिकॉर्ड रखें।
माल का वर्गीकरण करें और शुल्क दर खोजें. HS कोड और गंतव्य की राष्ट्रीय टैरिफ लाइन सामान्य (MFN) दर देती है। यदि माल किसी व्यापार समझौते के तहत पात्र है, तो कम तरजीही दर लागू हो सकती है, और उसका दावा करने के लिए मूल-प्रमाण चाहिए।
शुल्क निकालें. सीमा शुल्क मूल्य को दर से गुणा करें। विशिष्ट शुल्क के लिए प्रति इकाई दर को टैरिफ की इकाई में मात्रा से गुणा करें।
यदि हो तो उत्पाद शुल्क जोड़ें. जाँचें कि आपके गंतव्य में HS कोड पर उत्पाद शुल्क लगता है या नहीं। मॉडल किए गए क्रम में मूल्यानुसार उत्पाद शुल्क सीमा शुल्क मूल्य और शुल्क के जोड़ पर लगता है। विशिष्ट उत्पाद शुल्क प्रति लीटर, किलोग्राम या नग एक राशि होती है।
लेवी और अधिभार जोड़ें. कुछ समूह और देश सामुदायिक या एकजुटता लेवी लगाते हैं, आम तौर पर केवल CIF मूल्य पर। एंटी-डंपिंग या सुरक्षा शुल्क जैसे व्यापार-उपचार शुल्क सामान्य शुल्क के ऊपर जुड़ते हैं और VAT आधार में आ सकते हैं।
VAT निकालें. सीमा शुल्क मूल्य, शुल्क और उत्पाद शुल्क के जोड़ को VAT दर से गुणा करें। कुछ माल छूट प्राप्त या शून्य-दर वाले होते हैं; पुष्ट छूट शून्य होती है, गायब आँकड़ा नहीं।
सभी हिस्से जोड़ें. शुल्क + उत्पाद शुल्क + लेवी + VAT कुल सीमा-कर है। इसे CIF मूल्य में जोड़कर बंदरगाह पर लैंडेड कॉस्ट देखें।

हल किया हुआ उदाहरण (उदाहरणात्मक संख्याएँ)

माल का चालान USD 10,000 FOB, भाड़ा USD 800 और बीमा USD 100। शुल्क दर 10%, VAT 15%, कोई उत्पाद शुल्क नहीं। ये दरें उदाहरण हैं, वास्तविक टैरिफ लाइन नहीं।

CIF मूल्य: 10,000 + 800 + 100 = USD 10,900।
शुल्क: 10,900 x 10% = USD 1,090।
VAT आधार: 10,900 + 1,090 = USD 11,990। VAT: 11,990 x 15% = USD 1,798.50।
कुल सीमा-कर: 1,090 + 1,798.50 = USD 2,888.50।
बंदरगाह पर लागत: 10,900 + 2,888.50 = USD 13,788.50।

वही उदाहरण 5% उत्पाद शुल्क के साथ

यदि माल पर 5% मूल्यानुसार उत्पाद शुल्क भी लगता है, तो उत्पाद शुल्क 11,990 x 5% = USD 599.50 है। VAT आधार बढ़कर 10,900 + 1,090 + 599.50 = USD 12,589.50 हो जाता है, इसलिए VAT USD 1,888.43 (पूर्णांकित) है। उत्पाद शुल्क अपना कर जोड़ने के साथ VAT भी बढ़ा देता है।

जहाँ आपका गंतव्य अलग हो सकता है

सीमा शुल्क मूल्य CIF के बजाय FOB आधार पर हो सकता है।
VAT या उत्पाद शुल्क मॉडल किए गए क्रम से अलग आधार का उपयोग कर सकते हैं।
कुछ देश बंदरगाह, स्कैनिंग, घोषणा या सांख्यिकी शुल्क जोड़ते हैं जो मूल्य का प्रतिशत नहीं होते।
कच्चे माल, नमूनों या लौटाए माल के लिए छूट, निलंबन और शुल्क राहत परिणाम बदल सकती है।
पूर्णांकन और विनिमय दर के नियम अलग-अलग हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या VAT चालान मूल्य पर लगता है या चालान और शुल्क के जोड़ पर?

कई देशों में आयात VAT सीमा शुल्क मूल्य, शुल्क और किसी भी उत्पाद शुल्क के जोड़ पर लगता है, Customs Declare इसे इसी तरह मॉडल करता है। कुछ देश अलग हैं, इसलिए अपने गंतव्य का आधार पुष्ट करें।

क्या मैं भाड़े और बीमे पर भी शुल्क देता हूँ?

जहाँ गंतव्य CIF आधार पर मूल्यांकन करता है, हाँ। आयात बंदरगाह तक का भाड़ा और बीमा सीमा शुल्क मूल्य का हिस्सा हैं। WTO मूल्यांकन समझौते के तहत हर सदस्य तय करता है कि उन्हें शामिल करे या नहीं।

क्या व्यापार समझौता शुल्क और VAT दोनों घटा सकता है?

व्यापार समझौता पात्र मूल के माल पर सीमा शुल्क घटा या हटा सकता है। VAT घरेलू कर है और आम तौर पर समझौते से घटता नहीं, लेकिन कम शुल्क VAT का आधार भी घटा देता है।

स्रोत

WTO: सीमा शुल्क मूल्यांकन समझौता, अनुच्छेद 8 (अंग्रेज़ी)

अंतिम सत्यापन: 2026-09-29

अपनी खेप के आँकड़े निकालें

HS कोड, गंतव्य और CIF मूल्य दर्ज करें और शुल्क, उत्पाद शुल्क, लेवी और VAT देखें, हर दर के स्रोत और तारीख के साथ।

शुल्क कैलकुलेटर खोलें